一、空退款

指只有小票没有商品的退款

（一）具体表现：

1、服务台员工利用控制松散的漏洞,将小票空退款金额窃为己有，冒充顾客签名

2、空退款后窃取现金,然后销毁小票和退款条

（二）控制要点:

1、设置退款金额审批权限

2、每日管理层将退款条和所退商品核对,返回时部门需有人确认

3、每日核对总的退款笔数和总的退款条数量,防止销毁退款条

二、无小票退款

给不能证实从超市购买的商品退款

控制要点:

1、必须有管理层确认

2、电器需要核对机身号

3、顾客坚持要退,留下身份证和电话号码

4、将经常无小票退款的顾客列入黑名单

三、拿超市商品退款

直接拿商品退款

控制的要点：

1、服务台必须在收银台外,分隔要明显

2、退款商品进商场要有迎宾员的确认,作出标记

四、同一张小票重复退款

用同一张小票重复退款窃取金额

控制要点:

1、每日管理层将退款条和所退商品核对,返回部门需有人确认。

2、通过退货记录控制。

五、借退款机多退其他商品

借退款机多退其他商品，将多退金额占为己有

控制要点：

1、每日管理层将退款和所退商品核对，返回部门需有人确认。

2、通过退货记录控制。

六、用假条码低买在退款

顾客欺诈

（一）具体表现：

1、先用正常价格买一些高值商品，获取小票

2、再用低价格买一些类似的低值商品

3、将低值商品条码剪下或复制，去商场贴到高值商品上以低价买回

4、再去除低价条码，用之前的小票去退款获取差价

（二）控制要点：

关注频繁退同种商品的顾客